培训搜索引擎

2015年底关账实务解析及税政回顾

参加对象:财务经理/主管 税务经理/主管 审计经理/主管

公开课编号 GKK7818
主讲老师 汪蔚青
参加费用 1800元
课时安排 1天
近期开课时间 2015-11-27
举办地址 加载中...

其他开课时间
  • 开课地址: 开课时间:

公开课大纲
课程介绍
作为企业全年财务情况的总结,财务人员在年底关账进行系统计算的时候,同时也会涉及大量与税收法规相联系的会计处理。然而由于税法与会计准则之间存在固有差异,并且每年频繁发布税收新政,都会使企业在年底关账时由于疏漏或不了解政策变化而面临各种挑战。
 
作为企业的财税管理者,您是否了解:
  固定资产加速折旧政策扩围政策如何享受(2015年68号公告)
  哪些支出应列入工资而不占用职工福利(2015年34号公告)
  向境外关联方支付特许权使用费是否都可以税前扣除(2015年16号公告)
  企业重组如何实现递延纳税(2015年48号公告)
参与本次课程另将获得由铂略咨询编写的《2015年最新纳税调整会计分录处理手册》


流程:
 
8:30 签到
 
9:00课程开始,主持人致辞
 
9:05 年度主要税务政策回顾之企业所得税及个人所得税
 
企业所得税
《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)
《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税[2015]106号)
《财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财税[2014]116号)
《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第33号)
《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》(国家税务总局公告2015年第48号)
《国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2015年第7号)
《国家税务总局关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第16号)
《国家税务总局关于规范成本分摊协议管理的公告》(国家税务总局公告2015年第45号)
《国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第68号)
 
个人所得税
《国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第20号)
《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》(财税[2015]41号)
《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2015]101号)
《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》(国家税务总局公告2015年第52号)
 
10:45茶歇
 
11:00 年度主要税务政策回顾之流转税及其他
 
流转税
《财政部 国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税[2015]96号)
《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2015年第18号)
《国家税务总局 关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)
《财政部 国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》(财税[2014]150号)
《国家税务总局关于出口退(免)税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第29号)
 
其他
《财政部国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》(财税[2015]5号)
《财政部 国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税[2015]98号)
《国家税务总局国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》(国家税务总局令第37号)
 
12:00午餐
 
13:15年底关账中的税会差异处理及注意要点之收入项目
 
销售商品收入
-     预收
-     分期收款
-     折扣折让
-     售后回租
 
提供劳务收入
-     按工程进度收款
-     会员费
 
其他收入
-     租金、利息收入
-     视同销售
-     债务重组收益
-     政策性搬迁收入
-     个人所得税手续费返还收入
-     捐赠/赞助收入
-     长期不付的应付账款
-     汇兑收益
-     不征税/免税收入
-     ……
 
年底关账中的税会差异处理及注意要点之资产项目
 
存货的处理
-     存货盘盈/盘亏
-     存货跌价/过期
-     存货非正常损失
 
固定资产的处理
-     固定资产的计提折旧
-     固定资产加速折旧
-     在建工程
-     处理使用过的固定资产
-     固定资产报废处理
-     自有/租赁房屋的装修
 
无形资产的处理
-     特许权使用费
-     商标使用费
-     软件使用费
 
资产损失
-     坏账损失
-     债务重组损失
-     非正常损失的认定与申报
 
14:45 茶歇
 
15:00年底关账中的税会差异处理及注意要点之成本费用项目
 
工资薪金
-     跨年度工资薪金
-     非正式员工的工资
 
各类保险
-     员工异地缴纳基本社会保险
-     补充养老保险和补充医疗保险
-     雇主责任险
-     财产保险
 
各类限额扣除费用
-     利息支出
-     职工福利费
-     职工教育经费
-     广告费、业务宣传费
-     工会经费
-     手续费、佣金
 
可加计扣除费用
-     研发费用
-     残疾职工工资
 
其他成本费用
-     赞助、捐赠支出
-     罚款、罚金
-     总分/母子公司管理费
-     劳动保护支出
-     关联方企业借款
-     股东/员工个人借款
-     向股东/员工个人借款
-     定金、保证金等费用
-     汇兑损失
-     房屋免租期租赁费
……
 
16:30 互动问答
 
17:00 课程结束 

上一篇:新三板上市税务筹划(曾建斌)
下一篇:房地产土地增值税清算政策解析与企业应对技巧(许老师)

培训现场