中国企业成本管理全面解决方案

第一天：企业如何建立全面预算管理系统

主要议题 主要内容

议题一：
企业全面预算管理体系的组成与组织管理架构 
1、 企业全面预算管理的产生、发展与现状
2、 解读企业全面预算管理的内涵
3、 全面预算管理：企业契约关系的贯彻、推行机制
4、 全面预算管理的特征与作用
5、 全面预算管理的组成内容
6、 保障全面预算管理成功的因素
7、 组织机构保障：设计保障全面预算管理系统推行的组织机构
8、 案例：一个集团公司的全面预算管理组织机构

议题二：
各预算责任单位预算指标的确定与分解 
1、 预算目标的确定原则
2、 预算目标的确定、分解方法
3、 成本中心、利润中心、费用中心、项目管理等部门性质预算管理指标的设定
4、 预算指标与综合计分卡的综合应用（传统以财务指标为核心的预算管理系统与现代企业竞争、适应变化、国际化经营环境的变革）

议题三：
企业的预算编制系统 
1、 企业全面预算的编制计划
2、 全面预算管理系统与企业计划管理系统的结合
3、 案例分析：企业优异的计划管理系统
4、 企业全面预算管理各种预算用表设计：结合自己企业情况设计
5、 预算编制的基础：费用标杆分析设定、成本分摊方法，各项支出与收入预测的准确性
6、 案例研讨：一个企业完整的全面预算管理表单

议题四：
预算执行，全面预算管理系统成功的的关键 
1、 企业全面预算管理执行的重要性
2、 预算执行的四大要素
3、 预算费用支出与财务授权管理系统建立
4、 预算责任单位每月结算数据的核实
5、 月度预算执行差异分析报告
6、 预算调整与反馈
7、 案例分析：营销总监的授权管理
8、 案例分析：营销部出了什么问题？

议题五：
全面预算管理系统的考核：绩效考核与薪酬激励制度的结合 
1、 预算考核的基本原则
2、 预算考核的基本程序
3、 全面预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理
4、 平衡积分卡回顾
5、 关键财务指标的评价
6、 财务指标与非财务指标的融合
7、 薪酬激励制度的构建原则
8、 现行薪酬制度的简要分析
9、 预算管理与薪酬激励制度的结合
10、 案例：某集团公司综合薪酬激励政策

第二天：企业如何建立全面成本管理系统

主要议题 主要内容

议题一：中国行业现状 
1、 土地政策变化对项目成本的影响
2、 金融政策变化对投资项目成本影响
3、 中国开发行业变化趋势

议题二：企业的成本构成 
1、 开发企业全面成本构成
2、 案例分析：某项目成本分析

议题三：“大成本管理观”——全面成本管理的内容 
1、 策划与定位阶段的成本管理
2、 设计阶段的成本控制
3、 实施阶段的成本管理
4、 成本结算与分析

议题四：
企业成本管理全面解决方案 
1、 提倡大成本管观—全面成本管理
2、 推行个性化的全面解决方案
3、 建立和完善成本管理体系
4、 配置合理的成本管理队伍
5、 提高成本管理水平
6、 引进全面成本管理数据库于管理信息系统