非财务经理的财务管理

课程内容：

一、如何衡量企业是否“盈利”？
 

• 从财务角度看”投入”和”产出”
• 资金成本的概念
• 财务系统的作用
• 财务报表能告诉我们什么信息?

 
二、认识财务报表
 

• 营业循环和财务报表的形成
• 如何理解报表上的财务数字
• 经营活动是如何在报表上反映的
• 资产负债表具体提供了哪些信息?
• 从管理的角度解读利润表
• 利润是如何形成的
• 税收对利润及现金的影响

 
三、财务分析和财务指标
 

• 趋势分析和结构分析
• 投资回报率
• 各种利润率及各项成本费用比率分析
• 资产周转率
• 应收账款周转率
• 存货周转率

四、资产管理
 
 

• 如何提高流动资产的使用效率?
• 如何提高应收账款的周转率?
• 如何提高存货周转率?
• 探讨流动资产面临的主要问题-我们如何作得更好?
• 如何提高固定资产使用效率?

 
五、成本管理
 

• 成本的划分
• 直接成本、间接成本
• 固定成本、变动成本
• 保本点分析
• 如何控制直接成本以提升毛利率?
• 如何控制经营费用以提升经营利润率?
  • 管理费用的控制
  • 市场费用的控制
  • 研发费用的控制
• 价值链不同环节(部门)如何是如何对增收节支产生影响的? 我们如何改进?

 
六、现金流管理
 

• 利润是现金吗?
• 现金流量表的作用和企业3中活动分析
• 如何改善流动资金管理
• 各部门在流动资金管理中的作用

 
七、预算管理
 

• 预算管理的作用和原则
• 预算是谁的工作?
• 预算的编制过程
• 典型的预算编制方法
• 如何提高预算编制的准确性?
• 如何提高预算的完成度? - 预算的跟踪与控制