内部控制设计与评估

授课对象：CFO，财务内部审计人员，财务管理人员

内容介绍：
第一讲  内部控制概述
一、内部控制的作用
二、内部控制的局限性

第二讲  内部控制要素
一、控制环境
二、风险评估
三、控制活动
四、信息与沟通
五、监督

第三讲  内部控制的基本方法
一、不相容职务相互分离控制
二、授权批准控制
三、会计系统控制
四、预算控制
五、财产保全控制
六、风险控制
七、内部报告控制
八、电子信息技术控制

第四讲  以股东为主体的内部控制
一、内部控制的主体和客体
二、内部控制目标
三、内部控制的手段

第五讲  以经营者为主体的内部控制
一、内部控制的主体和客体
二、内部控制目标
三、内部控制的手段

第六讲  以管理者为主体的内部控制
一、内部控制的主体和客体
二、内部控制目标
三、内部控制的手段

第七讲  以员工为主体的内部控制
一、内部控制的主体和客体
二、内部控制目标
三、内部控制的手段

第八讲  内部控制的设计
一、内部控制设计的基本要求
二、内部控制设计的总体思路与原则
三、内部控制设计的程序
四、内部控制设计的重点
五、内部控制的设计形式
六、内部控制设计应注意的问题
八、设计实例（北京某集团公司销售与收款内部会计控制实施办法）

第九讲  内部控制评价
一、评价的内容
二、评价的程序
三、评价的标准
四、具体评价方法（例）
五、评价报告
六、评估案例

　　中华企管培训网特聘讲师，首都经济贸易大学教授、审计教研室主任、注册会计师，北京市跨世纪人才，中国审计学会、北京审计学会理事，中国财经报特约撰稿人，曾任职中华会计师事务所，现任北京某税务师事务所、北京某会计师事务所高级顾问，先后兼任多家大型企业财务总监、财务顾问。

主要著作：
《舞弊审计技术与方法》（审计署重点课题，北京时代经济出版社，2001）
《财务报告窗饰研究》（北京市教委课题，经济管理出版社，2006）
《虚假财务报告研究》（北京市教委课题，经济管理出版社，2006）
《内部审计应该怎样才能有所作为》（独著，2012年）
《小企业会计准则操作指引》（主编，2011年）
《医院会计制度新旧比较与操作实务》（主编，2011年）
《审计学》（主编，教育部统编教材）
《审计学》（主编，北京市精品教材，首都经济贸易大学出版社，2005）
《企业会计准则操作指南——解析•比较•案例》（主编，北京商业出版社，2006）等及60多篇学术论文。