企业内控
公司内部舞弊的识别、侦查与防范
本次课程将会通过一系列大案要案的分析与讨论,告诉您什么环境下容易产生舞弊?如何识别内部舞弊?如何侦查内部舞弊?学习舞弊的侦查策略与方法,让您成为单位优秀的侦察员!开创单位和个人人生的美好未来!
内训课程大纲
授课对象:单位负责人、财务总监、监事会成员、审计委员会成员、财务部经理、审计部经理及内部审计人员。
内容介绍:
第一讲 舞弊及其界定
舞弊的含义与特征
管理当局对舞弊的责任
内部舞弊的种类
舞弊三角
与财务信息虚假相关的舞弊风险因素
与贪污挪用资金相关的舞弊风险因素
第二讲 常见的舞弊手法及经典案例点评
第一招:阴阳术
第二招:无中生有
第三招:瞒天过海
第四招:移花接木
第五招:暗渡陈仓
第六招:借鸡下蛋
第七招:金蝉脱壳
第八招:假公济私
第九招:监守自盗
…………
第三讲 舞弊的识别
了解单位环境
发现舞弊征兆
进行风险评估
执行分析程序
保持职业谨慎
深入现场调研
利用专家工作
组织内部讨论
执行延伸审计
第四讲 捕捉与查证疑点的方法与技巧
审计疑点的特征
捕捉疑点的技巧之一:听
捕捉疑点的技巧之二:问
捕捉疑点的技巧之三:看
捕捉疑点的技巧之四:想
捕捉疑点的技巧之五:查
第五讲 常见的内部舞弊侦查策略
现金异常的侦查
应收账款异常的侦查
存货异常的侦查
固定资产异常的侦查
投资项目异常的侦查
在建工程项目异常的侦查
生产能力异常的侦查
收入异常的侦查
成本费用异常的侦查
关联交易的侦查
第六讲 案例分析与讨论
蓝田股份案的讨论与思考
邯郸农行金库盗窃案的讨论与思考
学员提问与讨论
内容介绍:
第一讲 舞弊及其界定
舞弊的含义与特征
管理当局对舞弊的责任
内部舞弊的种类
舞弊三角
与财务信息虚假相关的舞弊风险因素
与贪污挪用资金相关的舞弊风险因素
第二讲 常见的舞弊手法及经典案例点评
第一招:阴阳术
第二招:无中生有
第三招:瞒天过海
第四招:移花接木
第五招:暗渡陈仓
第六招:借鸡下蛋
第七招:金蝉脱壳
第八招:假公济私
第九招:监守自盗
…………
第三讲 舞弊的识别
了解单位环境
发现舞弊征兆
进行风险评估
执行分析程序
保持职业谨慎
深入现场调研
利用专家工作
组织内部讨论
执行延伸审计
第四讲 捕捉与查证疑点的方法与技巧
审计疑点的特征
捕捉疑点的技巧之一:听
捕捉疑点的技巧之二:问
捕捉疑点的技巧之三:看
捕捉疑点的技巧之四:想
捕捉疑点的技巧之五:查
第五讲 常见的内部舞弊侦查策略
现金异常的侦查
应收账款异常的侦查
存货异常的侦查
固定资产异常的侦查
投资项目异常的侦查
在建工程项目异常的侦查
生产能力异常的侦查
收入异常的侦查
成本费用异常的侦查
关联交易的侦查
第六讲 案例分析与讨论
蓝田股份案的讨论与思考
邯郸农行金库盗窃案的讨论与思考
学员提问与讨论
讲师 袁小勇 介绍
中华企管培训网特聘讲师,首都经济贸易大学教授、审计教研室主任、注册会计师,北京市跨世纪人才,中国审计学会、北京审计学会理事,中国财经报特约撰稿人,曾任职中华会计师事务所,现任北京某税务师事务所、北京某会计师事务所高级顾问,先后兼任多家大型企业财务总监、财务顾问。
主要著作:
《舞弊审计技术与方法》(审计署重点课题,北京时代经济出版社,2001)
《财务报告窗饰研究》(北京市教委课题,经济管理出版社,2006)
《虚假财务报告研究》(北京市教委课题,经济管理出版社,2006)
《内部审计应该怎样才能有所作为》(独著,2012年)
《小企业会计准则操作指引》(主编,2011年)
《医院会计制度新旧比较与操作实务》(主编,2011年)
《审计学》(主编,教育部统编教材)
《审计学》(主编,北京市精品教材,首都经济贸易大学出版社,2005)
《企业会计准则操作指南——解析•比较•案例》(主编,北京商业出版社,2006)等及60多篇学术论文。
主要著作:
《舞弊审计技术与方法》(审计署重点课题,北京时代经济出版社,2001)
《财务报告窗饰研究》(北京市教委课题,经济管理出版社,2006)
《虚假财务报告研究》(北京市教委课题,经济管理出版社,2006)
《内部审计应该怎样才能有所作为》(独著,2012年)
《小企业会计准则操作指引》(主编,2011年)
《医院会计制度新旧比较与操作实务》(主编,2011年)
《审计学》(主编,教育部统编教材)
《审计学》(主编,北京市精品教材,首都经济贸易大学出版社,2005)
《企业会计准则操作指南——解析•比较•案例》(主编,北京商业出版社,2006)等及60多篇学术论文。
上一篇:内部控制设计与评估
下一篇:设备固定资产管理实战训练
培训现场
讲师培训公告
讲师管理文库
- 企业到公司化阶段后,老板要从关注事向关注人转变
- 某电信企业员工职业化项目纪实
- 某商业银行EVA考核模式设计项目纪实
- 管理企业不难---管理思想摘录
- 成功者离不开第4个医生
- OD落伍了,OD2.0来了
- 中层的责任与担当
- 如何做好员工管理
- 赢在协同:如何高效联动与无缝对接
- 问题解决力 ——问题的分析与解决