企业全面预算管理方案设计

预算管理理念篇

1. 讨论：老和尚为啥不再挑水?——未来管理的强制措施
2. 预算管理角色选择——理性化、数据化管理推进
3. 预算管理委员会的设立
4. 如何改变“草台班子”——预算管理的组织保证
5. 预算管理工作机构设置
6. 松散型工作机构的启示
7. 两本“圣经”——预算管理的思想保证
8. 预算管理中的误区——计划、预测和预算的区别
9. 案例讨论:——他们为什么脱下舞鞋？
10. 预算方案“三级跳”
11. 全面预算管理的“十大转变”

预算编制篇

12. 练习：财务预算沙盘推演
13. 业务预算的编制流程
14. 企业获利模式与预算策略定位
15. 营销预算的编制
a) 营销预算架构图
b) 销量预算——市场增量法
c) 竞争投入预算执行方案制订
d) 销售预算-客户增量法
e) 销售预算执行控制方案制订
f) 销价预算——技术定价法
g) 销售价格预算—— 市场定价法
h) 销售价格预算—— 成本定价法
i) 销售折扣预算方案制订
16. 生产预算
a) 生产预算架构图
b) 生产成本的习性分解
c) 直接材料预算
d) 直接材料成本预算控制方案
e) 直接能源成本预算控制方案
f) 设备更新改造方案制订
17. 采购预算
a) 采购预算架构图
b) 采购方式预算控制方案
c) 采购价格杠杆预算执行方案
18. 研发预算
a) 研发预算架构图
b) 技术研发预算滚动控制方案
c) 成本优化研发预算杠杆控制方案
19. 客服预算
a) 客户服务预算架构图
b) BP客户维护预算方案
c) 产品维修预算方案
20. 人力资源预算
a) 人力资源预算架构图
b) 组织机构调整方案
c) 岗位薪金预算控制方案
d) 职工福利预算控制方案
21. 财务预算
a) 损益预算
b) 资产负债预算
c) 资金预算
d) 信贷预算客户控制方案
e) 付款控制预算方案
f) 存货控制预算方案
g) 专项工程预算方案
h) 税负减免预算方案
i) 融资预算方案
j) 投资预算方案
k) 固定资产投入预算方案
22. 可控费用预算
a) 案例研究
b) 零基预算——ABB方式
c) ABB预算的必备条件
d) 费用动因确认
e) 练习:销售差旅费动因认定
f) 费用动因量设定
g) 练习:销售差旅费动因量设定
h) 差旅费预算
i) 培训费预算
j) 会议费预算
k) 电话费预算
l) 招待费预算
m) 文具费预算
n) 车辆运行费预算
23. 预算陈述和答辩
a) 管理层陈述和讨论
b) 市场预算陈述
c) 销售预算陈述
d) 生产预算陈述
e) 采购预算陈述
f) 研发预算陈述
g) 客服预算陈述
h) 人力资源预算陈述
i) 资本投入预算陈述
j) 财务预算陈述
k) 决策层质疑和预算方案审批
24. 预算执行与控制
a) 预算执行要素
b) 预算执行关注点
c) 预算执行的原则
d) 预算外审批
e) 预算外审批权限表
f) 滚动预算的编制
25. 预算考核
a) 预算考核对象
b) 关联考核确立
c) 平衡计分法
d) 非可控责任考核
26. 预算奖励
27. 一技之长的价值