《贷款风险分类》

 
《贷款风险分类》
课程大纲
 
主讲：雷春柱
 
 
第一章  五级分类概述
 
 
一、什么是五级分类
2002年以前，我国对贷款的分类一直延用四级分类方式。从2002年1月1日起，我国各类银行全面实行贷款风险5级分类管理。
四级分类是按期限分类，主要依据借款人的还款状况，将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类，后三类为不良贷款。
五级分类是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为不良贷款。
 
二、为什么要进行五级分类
 
（一）及早暴露风险，化解风险。
（二）分类更加科学，事实求是。
（三）对贷款质量动态监测。
（四）提足准备，及时核销。
（五）促进借款人还款。
（六）促进加强信贷管理。
（七）促进提高信贷人员素质。
（八）有利于与国际接轨。
 
三、实行五级分类应达到的目的
(一)促进农村信用社树立审慎经营、风险管理理念；
(二)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；
(三)发现贷款发放、管理、监控、回收，以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；
 (四)为提取充足的贷款损失准备金提供依据。
四、五级分类依据
 
（一）文件依据
１．《农村信用社贷款风险五级分类实施方案（试行）》
银监办通[2003]107号
２．《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发[2006]23号）
３．《贷款风险分类指引》（ 银监发[2007]54号）
4．关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知（银监发[2018]7号）
 
（二）业务依据
通过各种现场查阅和非现场分析手段，获取借款人的财务和非财务状况，将影响借款人还款能力的财务和非财务因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据。
 
五、五级分类原则  (一)风险原则。
(二)审慎原则。
(三)灵活原则。
 (四)动态管理原则。
 
六、五级分类应处理好的几个关系
（一）五级分类与期限管理关系
（二）五级分类与信用评级关系。
（三）五级分类与还款能力关系
 
七、五级分类操作管理
 
  (一)建立信贷档案  1．客户的基本情况。　　2．借款人和保证人的财务信息。  3．重要文件。
4．往来信函。  5．借款人还款记录和催款通知。  6．贷款检查报告。
  (二)分类认定
  1．企事业单位贷款和自然人其他贷款的分类。  2．自然人一般农户贷款分类。  3，损失类贷款至少由县(市)行认定。  
 (四)动态管理  1．落实责任
 2．动态监测
3．适时调整
（五）风险化解
  (六)贷款损失准备计提
 
八、贷款五级分类工作存在的问题
 
（一）虚假化解处置不良贷款，导致不良贷款未能真实反映。
（二）人为调系统，将不良贷款调为正常。
（三）借助通道，将不良贷款置换表外，虚假降低不良率
（四）贷后跟踪检查不及时。
（五）不符合条件借新还旧、展期，掩盖不良贷款。
（六）信贷档案不规范、资料不完整，五级分类缺乏依据。
（七）存在虚假报表情况。
（八）小微企业没有报表，分类凭感觉。
（九）银行员工素质不高。
（十）信用评级不准确，影响五级分类。
（十一）对五级分类结果，没有纳入考核，没有建立责任制。
九、五级分类不准，可能造成的影响
 
不良率
资本充足率
损失弥补
利润
所得税
分红
员工绩效工资
 
十、五级分类工作管理对策
 
（一）加强资产质量管理，真实反映不良。及时化解风险，提足拨备，做实利润。
（二）加强监督检查；
（三）完善五级分类制度，规范操作流程；
（四）建立问责制度：
１．严禁虚假化解处置不良
２．严禁调科目，人为控制资产质量。
３．严禁违规借新还旧、展期；
（五）加强贷款各环节管理。
（六）完善系统功能，强化系统管贷
（七）加强信贷人员培训，提高识别风险能力，准确分类。
 
 
第二章 五级分类标准与方法
 
 
主要依据：《贷款风险分类指引》（ 银监发[2007]54号）和《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发[2006]23号）
一、五级分类核心定义
案例：多次发放增贷收息贷款，虚假死亡划分损失类
 
二、企业单位贷款、自然人其他贷款分类标准
案例：哈尔滨虚假联保贷款
三、自然人一般农户贷款的分类标准
案例： 银行追求到期贷款回收率，违规转贷形成冒名贷款
 
四、信用卡透支的分类标准
案例：十堰一局长贪赌被降职 信用卡透支消费50万潜逃
五、住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准
案例：襄阳昌盛公司虚假按揭贷款款
六、表外业务分类标准
七、特别规定
１．国债、金融债券、定期存单、保证金质押贷款
案例一：  某社向赵祥生发放存单循环虚假质押贷款120万元，连根抽逃
2．续贷后资产质量认定。
3．“违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要下调一级，已划分为损失类的不再调整。”
4．“向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为关注类。”
5．“社团贷款或银团贷款原则上由主办社(行)认定分类结果。”

（一）工作经历。雷春柱，金融本科学历，高级理财规划师，专业培训师。从事银行工作36年。先后在农行乡镇营业所、县支行、市农行、省农行、农总行《中国农村信用合作》杂志社工作过。当过市州级联社主任，省级联社稽查大队大队长、审计监察部总经理、业务管理部总经理。
（二）发表文章。先后在人总行《金融研究》、《金融参考》、农业部《农业经济问题》、《中国审计》等刊物发表经济金融论文250多篇，约200多万字。曾经在《中国城乡金融报》、《中国农村金融》、《广东金融》等报刊上，发表金融体裁短篇小说70多篇，约20万字。
（三）擅长领域。农信社、农商行、村镇银行、农行、城商行、邮储银行等金融机构信贷、营销、合规、风控等方面讲课。
 
讲课风格
（一）以故事讲观点。主要理论都是自己在工作实践中总结出的观点；注重互动式授课，以案例故事讲述理论观点，不单纯讲理论。
（二）案例精彩丰富。案例来自实际工作，来自古今中外。
（三）通俗易懂。讲课内容上到银行及企业高管，下到刚参加工作的基层员工，人人都听得懂，易掌握。
（四）非常接地气。与实际工作紧密相连，学完就能用，立竿见影。