全面预算与财务报表分析

【课程背景】
“预则立、不预则废”，全面预算管理系统越来越受到诸多企业经营者和管理者的重视，并迫切导入希望产生相应的绩效，结果事与愿违，从而又赢来诸多企业的质疑：全面预算管理到底有没有导入的价值！
全面预算管理是一套工具，也是一套管理系统，它是集事前、事中和事后为一体的管理工具，它也是唯数不多能将企业关键管理问题（战略、计划、目标、考核……）融为一身的的管理系统。全面预算管理未产生预期效果原因颇多，其中根本原因就是预算编制环节存在严重缺陷：
预算编制期短，被动应付
预算编制流杂乱，没有主次、先后
预算编制依据单一，注重历史数据，忽视市场调查与预测
预算编制技巧缺失，方法运用不当
……
好的开端就是成功的一半，预算编制是全面预算四大核心环节之一，预算编制的质量直接决定着全面预算管理效果。本课程将重点围绕全面预算编制流程设计、如何选择恰当预算编制方法、如何掌握预算编制环节的编制技巧与注意事项、如何建立企业预算编制模型展开，帮助学员快速掌握预算编制方法与技巧，提升企业预算编制质量，促成全面预算管理目标的实现。 

【适合对象】
 负责预算编制的财务经理和相关财务会计人员
 涉及预算编制的非财务专业管理人员
 各部门经理

【课程大纲】
 模块一：战略目标与年度计划制定
1.外部经营环境分析
 PEST分析法
 五力分析法
2.内部经营环境分析
3.企业的SWOT分析
4.建立年度经营目标与策略

模块二：全面预算编制技巧与实务
1.全面预算内容与框架设计
2.全面预算编制流程
3.全面预算编制十步法
4.企业战略规划与年度目标
 如何进行有效的企业战略规划
 年度目标的确定与实务
 年度预算编制大纲框架与实务

5.经营预算编制
 销售预算编制要领与技巧
 生产预算编制要领与技巧
 采购预算编制要领与技巧
 成本及库存编制要领与技巧
 销售费用编制要领与技巧
 管理费用编制要领与技巧

6.资本预算编制
 资本支出预算编制要领与技巧
 投资收益预算编制要领与技巧

7.财务预算编制
 现金预算编制要领与技巧
 财务费用预算编制要领与技巧
 预计财务报表编制要领与技巧

8.预算编制说明
 预算编制分析内容
 全面预算质询与预算决策
 示例--**公司预算编制分析

模块三：全面预算有效落地四部曲
1.预算执行与分解的有效落地
 全面预算执行常见的四大问题
 全面预算分解四大原则
 全面预算业绩允诺书设计与签定流程
 **公司预算业绩允诺书

2.预算审批流程设计与落地
 预算内审批流程设计
 预算外审批流程设计
 示例--**公司预算审批实施细则

3.预算分析流程、方法与内容
 预算分析流程设计
 预算分析常用方法
 预算分析具体内容
 预算四级监控及预警机制设计
 预算报告内容与报告周期设计
 示例--预算分析模板的设计

4.预算调整流程与周期
 全面预算调整前提条件设定
 全面预算调整三大原则
 全面预算调整流程
 全面预算调整频率与周期
 示例—**公司全面预算调整实施细则

模块四：全面预算与绩效管理的衔接
 传统绩效管理的不足
 企业绩效管理四步法
 如何设计可执行的绩效指标与绩效表
 全面预算结果如何在绩效考核中应用
 企业绩效考核结果在管理中应用
 示例—**公司预算绩效考核表

模块五：财报阅读技巧与分析方法
1.了解财务报表的家庭成员
2.财务报表阅读四大技巧
3.财务分析的原则与标竿的选择
 财务分析的4大原则
 财务分析要实现的3大目标
 财务分析标竿的选择

4.财务分析常用方法
 财务分析核心流程
 财务分析常用的五大方法