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信贷视角下—企业财务报表分析与风险识别

内训讲师:林少刚 需要此内训课程请联系中华企管培训网
信贷视角下—企业财务报表分析与风险识别内训基本信息:
林少刚
林少刚
(擅长:)

内训时长:2天

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内训咨询热线:010-68630945; 88682348

内训课程大纲
第一讲:财务报表是如何炼成的
一、财务报表体系的整体构造
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表

二、财务报表制作举例及会计准则介绍
案例: 国内领先家用电器制造企业
1、股东投入
2、固定资产购置、折旧与减值损失
3、应收应付与商业信用
4、存货与减值损失
5、收入确认与权责发生制
6、企业成本费用与资本性支出、配比性
7、开发支出与资本化
8、待摊、预提费用与权责发生制
9、金融资产与公允价值计量
10、资本并购与商誉
11、长期股权投资与投资收益
12、投资性房地产与公允价值变动
13、现金流
14、所得税费用
15、合并报表与少数股东权益
三、财务报表制作实操
案例:某制造企业
 
第二讲:财务报表分析、预测与风险识别
行业一案例:某制造企业
行业二案例:某房地产企业
行业三案例:某零售企业
行业四案例:某交通运输企业
行业五案例:某电力企业
行业六案例:某建筑企业
行业七案例:某餐饮企业
行业八案例:某农林企业

一、行业成长性与盈利性分析
1、行业市场容量
2、行业增长率
3、行业所处生命阶段
4、行业竞争及盈利性

二、企业经营现状及风险分析
1、企业规模分析
1)规模增加经营稳定,降低风险
2)企业收入规模与市场占有率
3)品牌知名度与市场排名
4)企业总资产
5)企业净资产
2、企业经营现状及风险分析
1)盈利能力现状及风险分析
- 企业收入规模、增长率对标分析
- 竞争策略与企业核心竞争力
- 毛利率分析
- 净利润分析
- 收入净利润率、净资产净利润率分析
- 收入及净利润现金流质量分析
- 盈利能力如何影响偿债能力及运营能力?

2)偿债能力现状及风险分析
- 长期偿债能力分析:资产负债率
- 短期偿债能力分析:流动比率、速动比率
- 偿债能力影响因素分析

3)运营能力现状及风险分析
- 应收账款周转率分析
- 存货周转率分析
- 固定资产周转率分析
- 应付账款周转率分析
- 运营能力影响因素分析

4)现金流现状及风险分析
- 经营活动净现金流分析
- 投资活动净现金流分析
- 筹资活动净现金流分析
- 货币资金期末余额
- 净利润现金流分析
3、企业规模与经营能力高、中、低风险组合
1)大型规模企业风险组合
2)中型规模企业风险组合
3)小型规模企业风险组合

三、企业经营预测、压力测试及风险分析
1、企业经营及财务报表预测及风险分析
1)行业趋势预测
2)企业竞争策略分析
3)企业经营业绩及财务报表预测
4)企业盈利、偿债、运营能力及现金流风险分析
2、企业经营压力测试及风险分析
1)收入下降20%、30%、50%
2)压力测试企业经营业绩及财务报表预测
3)压力测试企业盈利、偿债、运营能力及现金流风险分析

四、企业经营风险预警体系
1、财务指标风险预警
2、非财指标风险预警
 
第三讲  企业财务报表真假、会计舞弊识别技巧
案例一:某虚增利润企业
案例二:某虚减利润企业
案例三:某粉饰现金流企业
一、虚增利润:粉饰经营业绩及财务状况
1、虚开发票创造收入,虚增应收账款或伪造银行进账
2、提前确认收入,虚减预收账款
3、透过关联交易,低买高卖,提高利润
4、少转成本,虚增库存,提升毛利
5、少列费用,帐外经营
6、在建工程长期挂账,少列折旧

二、虚减利润:规避税收,调节利润
1、少列收入,账外经营,规避税收
2、透过关联交易,高买低卖,降低利润
3、递延确认收入
4、多转成本,虚增应付或虚减库存
5、提前确认成本,虚减预付账款
6、多列费用,虚假发票入账

三、粉饰现金流状况
1、伪造进账单
2、伪造对账单
3、虚拟未达账
4、总流量不变,结构调整
5、提前收款,推后付款,做好期末货币资金余额

讲师 林少刚 介绍
中华企管培训网特聘讲师
中国式阿米巴经营实战专家
知名高端财务实战专家;
中国式【理念+算盘】阿米巴实践体系开创者;
合益咨询(Hay)、天下伐谋合伙人;
清华大学、浙江大学、中山大学MBA导师;
会计硕士(MPAcc);
美国注册管理会计师(CMA);
中国注册税务师(CTA);
普华永道(Pwc)会计师事务所(全球第一)特约财务实战讲师;
中国百强讲师

国内领先的融合战略、经营机制创新、市场化网络组织变革的高端财务专家,19年上市及大型企业战略运营、机制创新、财务管理经验,精通企业战略实施、经营机制创新、组织变革、成本控制、预算管理与人才激励体系,融合企业文化、战略规划、组织再造与细分、阿米巴经营、人才激励体系,打造让全体员工主动发挥积极性与创造力为企业将本增效的价值创造体系。

实战经验:
2007年11月至今 任职于华泰财产保险有限公司广州运营总部,担任财务总监。制定中长期财务战略,达成资金归集与增值率、成本与费用控制率、业务增长率、利润达成率等专业化财务目标;因应市场、客户、战略重点、差异化竞争,制定资本中长期预算并跟踪实施与改进;健全集团化财务管控模式,完善二级管理机构及三级销售连锁门店内部控制、资金管理、核算与财务分析、全面预算管理等制度;强化战略预算管理,承接战略,控制运营,加强战略绩效考核,实现公司短期及中长期目标;参与业务战略制定,加强财务人员培训、管理、考核,建立专业化财务团队;执行华泰保险EA商业模式战略转型计划,该商业模式借鉴美国成熟模式,为中国市场首创,在专注该商业模式的同时,战略性放弃传统渠道业务,EA商业模式获2013年广东金融业十大亮点工程一等奖,2013年保险业“年度最具创新力保险公司”奖。目前EA销售连锁门店超过2000家,年业务量以几十亿元计,保持强劲增长态势。就职期间荣获“BEST经理人”奖。
 
2004年8月- 2007年10月任职于白马户外媒体有限公司(香港上市),担任高级财务经理。
聚焦户外传媒并购战略,期间执行行业内并购案例3个,每次并购对价以亿元计,对并购公司进行资源、人员、管理整合,整合成功率100%,整合行业资源,提升竞争优势;提供市场策略分析、预算战略分析、战略绩效考核分析;负责战略管理,组织战略会议,参与业务战略、渠道和服务政策制定,从市场、客户、产品、服务出发,制定资本中长期预算并跟踪实施与改进;强化战略预算管理,加强绩效考核,整合并购行业资源,提升竞争优势。
 
2002年4月- 2004年7月任职于广州迪森热能设备有限公司(新加坡上市),担任高级财务经理。负责公司新加坡IPO上市前财务运作,包括资产置换、帐务分拆、离岸公司控制、引进战略投资者、招股说明书编制等,公司IPO融资额8000万坡币;负责成本管控,消除不符战略方向的非增值服务,推行作业成本法运用,支持分销体系战略改革、产品创新、ERP系统全流程上线,提供产品、渠道、区域业绩分析,聚焦企业战略实施与企业价值。
 
授课风格:
特别强调案例教学、学员互动,通过讲师提问、案例讨论分享、讲师深度点评,让学员在专注思考中潜移默化转换思维,将体验式、互动式、启发式、引导式等培训方式整合运用,促使学员快速掌握技能。

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