企业纳税筹划技巧“57妙计”及经典案例解析

培训背景       
2011年是继续实施国家税务总局2009、2010年出台的许多与新《企业所得税法》和新修订的三大流转税法配套相关政策的第二年。在国际金融危机影响下的微利时代，能够充分用足用好这些税收政策，真正实现企业在税法允许范围内既能够合理合法节税又能够规避纳税筹划的风险，是广大企业的迫切需要。为了迎合企业对纳税筹划的需求，节省税收成本，提升企业利润，将举行《新税收政策环境下——企业纳税筹划技巧“56妙计”及经典案例解析》的高级培训班，通过本次纳税筹划的培训，可以使广大学员在国家税收政策法律的允许范围内，懂得企业所得税、增值税、营业税、消费税和个人所得税的各种纳税筹划操作技巧“57妙计”，以致真正增强企业的税务管理水平，降低企业的税收成本，使企业顺利从国际金融危机影响的阴影中走出来。

培训对象：企业总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。

第一讲、企业所得税的新节税筹划技巧“17妙计”及经典案例分析
（一）业务招待费、广告费和业务宣传费的筹划技巧
1、设立独立核算的销售公司可提高扣除费用额度
案例分析1
2、业务招待费应与会务费、差旅费分别核算
案例分析2
3、业务招待费与广告费、业务宣传费合理转换
案例分析3

（二）利用总分机构所处地区税率的不同进行税收筹划
案例分析4

（三）利用公司分立达到小型微利企业的标准进行税收筹划
案例分析5

（四）利用固定资产折旧年限的临界点和加速折旧法进行筹划
案例分析6
案例分析7
案例分析8

（五）利用不同的组织形式进行筹划
案例分析9
案例分析10

（六）公共基础设施项目、环境保护和节能节水项目所得的纳税筹划
案例分析11
案例分析12

（七）资产损失税前扣除的纳税筹划
1、以获取资金时间价值为目的进行税收筹划
案例分析13
2、以减少企业纳税成本为目的进行税收筹划
案例分析14

（八）适时利用对外捐赠进行纳税筹划及风险规避
案例分析15

（九）公益性捐赠税前“全额扣除”筹划
案例分析16

（十）利用产业优惠政策纳税筹划
1、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
2、有关环境保护、资源综合利用和安全生产的产业和项目的税收优惠。
3、运用安置特殊人员就业纳税筹划
4、运用技术创新和科技进步的税收优惠政策纳税筹划

（十一）资产收购和股权收购的所得税筹划及风险规避
1、境外股权收购的纳税筹划分析
案例分析18
2、境内股权收购的纳税筹划分析
案例分析19
3、资产收购的筹划原理及案例分析
案例分析20

（十二）利用预缴企业所得税的有关规定进行纳税筹划
案例分析21

（十三）利用坏账损失的备抵法进行纳税筹划
案例分析22

（十四）利用企业弥补亏损进行纳税筹划
案例分析23

（十五）商场“满就送”促销方式的纳税筹划
案例分析24

（十六）合作建房的纳税筹划
案例分析25

（十七）利用存货发出的计价方法进行纳税筹划
案例分析26

第二讲  流转税的节税技巧及经典案例分析
（一）营业税的新节税技巧“9妙计”及经典案例分析
1、签定“甲供设备”和”非甲供材’合同进行纳税筹划
案例分析27
2、利用分解营业额进行纳税筹划
案例分析28
3、通过不需要办理税务登记的内设机构免交营业税进行筹划。
案例分析29
4、利用挂靠资质实现工程转包的纳税筹划
案例分析30
5、巧签合同实现房产转租的节税技巧
案例分析31
6、变房屋租赁为库房仓储更省税
案例分析32
7、利用建造企业销售自产货物并提供建筑劳务进行纳税筹划
案例分析33
8、融资租赁和经营租赁的纳税筹划技巧
案例分析34
9、企业代收费用的纳税筹划技巧
案例分析35

（二）增值税的新节税技巧“14秒计”及经典案例分析
1、新增值税条例下纳税人身份的税收筹划
案例分析36
2、选择合适的代销方式进行筹划
案例分析37
3、外购货物巧取运输方式进行筹划
案例分析38
4、权衡不同采购货物的渠道所形成的企业盈利大小进行筹划
案例分析39
5、将混合销售中的业务进行分立经营进行筹划
案例分析40
6、会员卡积分返利的纳税筹划
案例分析41
7、代购和代销方式的纳税筹划
案例分析42
8、混合销售和兼营行为的税务处理及纳税筹划
案例分析43
9、企业运输方式涉及运输费用的纳税筹划技巧
案例分析44
10、“买一赠一”和“买一送一”纳税筹划技巧
案例分析45
11、企业采购过程中的纳税筹划技巧
案例分析46
12、利用经济合同的准确签定进行税收筹划
案例分析47
13、企业各种折扣让利方式的税务处理及纳税筹划技巧
案例分析48
14、商场“满就送”促销方式的纳税筹划
案例分析49

第三讲 个人所得税的新节税技巧“10妙计”及经典案例分析
（一） “双薪”并入年终奖的纳税筹划
案例分析50

（二）公司高管股权激励的纳税筹划
案例分析51

（三）延长高级专家退休年限省个人所得税
案例分析52

（四）个人捐赠的“二个”纳税筹划点
案例分析53

（五）个人所得税中工资薪金的税收筹划
案例分析54

（六）销售业绩奖的纳税筹划技巧
案例分析55

（七）个人转让股权的纳税筹划技巧
案例分析56

（八）最优发放年终奖的“二种”纳税方案
案例分析57

（九）劳务报酬的“三个”纳税筹划点
案例分析58

（十）个人房屋出租的纳税筹划
案例分析59

第四讲  其他税种的新节税技巧“7妙计”及经典案例分析
（一）消费税的纳税筹划
1、利用收取包装物押金进行纳税筹划
案例分析60
2、利用连续生产应税消费品进行筹划
案例分析61
3、利用成套应税消费品进行筹划
案例分析62
4、利用委托加工与自行加工税负不同进行筹划
案例分析63

（二）土地增值税的纳税筹划技巧
1、利用土地增值税的征税范围进行筹划
案例分析64
2、利用增加扣除项目金额进行税收筹划
案例分析65
3、利用税收优惠政策进行税收筹划
案例分析66