企业所得税汇算清缴深度分析

第一章收入
一、收入确认时点
二、特殊性收入事项
三、权益性投资收益
四、销售折扣、折让
五、不征税收入
六、公允价值变动损益
七、企业所得税与增值税、营业税政策的衔接
八、金融企业特定事项分析
九、房地产企业特定事项分析
十、资产负债表日后事项
第二章成本费用
一、扣除分类的简单理解
1．成本
2．费用
3．税金
4．损失
5．其他支出
6．费用扣除总结
二、工资薪金
三、基本社会保险和住房积金
四、补充养老保险费和补充医疗保险费
五、商业保险
六、利息支出
七、财产保险费
八、工汇兑损失
九、职工福利费
十、工会经费
十一、职工教育经费
十二、业务招待费支出
十三、广告费和业务宣传费支出
十四、租赁费
十五、劳动保护费
十六、管理费
十七、公益性捐赠
十八、准备金支出
十九、手续费及佣金
二十、预提费用
二十一、承担雇员及外部单位的税款
二十二、房地产企业特殊事例分析
二十三、其他事项
第三章资产
一、存货
二、固定资产
三、无形资产
四、长期股权投资
五、长期待摊费用
六、资产损失
第四章票据
一、相应规定
二、非发票的票据种类
三、企业票据的内部控制管理
四、发票专用章的唯一使用性
五、问题发票的应对
六、“营改增”环境下的发票管理内部控制
第五章税率
一、关于税率的理解与事项说明
二、税收法规
第六章税收优惠
一、国债利息收入
二、免税项目的所得形成亏损
三、研究开发费用加计扣除
四、专用设备抵免所得税
五、技术转让所得
六、特殊性税务处理
七、售后回租业务
八、地方财政补贴与核定征收存在的问题
九、“包装”的高新技术企业

屠建清简介，中华企管培训网特邀企业内训讲师，高级会计师，世界华人专家，现任舟山市某材料有限公司（筹备上市）财务总监、总经理助理，浙江某会计师事务所副所长、管理咨询高级顾问，企管名师网特聘首席财务会计讲师，财易网、浙江师范大学特聘讲师，浙江省会计人员继续教育指定培训师，北京亚太华厦财务会计研究中心研究员，中华全国管理创新研究会副会长，浙江省总会计师协会舟山市工委副会长等。

资历背景
从事财务会计和企业高管工作30多年，2011年12月作为人才引进调入现公司。此前，先后在采掘行业任财务部长11年、服装行业任财务经理与财务总监13年、机械行业任办公室主任兼财务部长1年、钢铁行业任财务总监3年、汽配行业现任财务总监已1年余。
兼任企业管理、财务管理、财务会计系列业余讲师28年（包括杭州电子工学院、浙江工商大学、浙江省级机关大学、企业内训、社会公开课等），以及多类企业财务、管理顾问15年，社会中介机构特约会计师、特约审计、管理咨询高级顾问和会计师事务所副所长13年，曾担任上市公司内部控制主审和参与多家企业（单位）专项审计。

所获荣誉
在省级以上报刊文献上发表了具有一定影响力的论文与报道120多篇，其中：获著作证书40多篇，获国际优秀论文10篇、全国优秀论文一等奖20多篇、二至三等奖60多篇，获省、市社会（会计）科学优秀成果奖5项。
2009年获“飞马金奖”等荣誉称号。2010年获“共和国建设功臣”等荣誉称号。2011年获“世界华人杰出创新人物”等荣誉称号。2011年两次代表全国财务总监接受了《财会信报》记者采访，9月作为CFO（总会计师、财务总监）的代表出席了国际财联第41届世界大会，被评为2010～2011年度浙江省总会计师协会工作积极分子。2012年，参加了PTT国际专业培训师培训班，并先后在中国培训行业2012 年年会和华东培训师联谊会上作了课程展示。2013年2月，又一次代表全国财务总监接受了《财会信报》记者采访。

授课风格
讲课注重理论发展与更新、本职财务总监与总经理助理岗位和其他财务等管理岗位实务操作、中介机构审计与咨询三者结合，具有深入浅出，通俗易懂，针对性、系统性与可操作性极强的独到之处，深受各地、各层次学员的一致好评。
2012年参加了PTT国际专业培训师培训班，将PTT国际专业培训师讲授技巧与固有的专业课讲授方法有机结合，从而使课堂氛围喜人，学习热情高涨，授课效果理想。