所得税
企业所得税汇算清缴问题及操作
内训课程大纲
(一)收入
1、所得税与会计、流转税确认收入的差异调整
2、视同销售
◆卖一赠一如何避免视同销售
3、投资收益
◆免税的投资收益
◆限售股解禁之后出售股份取得的收入
◆国债利息收入、地方政府债券利息收入、铁路建设债券利息收入
◆股权转让收入、企业撤回或减少投资的处理
4、企业技术转让所得
(二)税前扣除项目
1、借款费用
◆需要哪些合法凭据
◆非金融机构之间借款利率如何确定
2、向总机构支付管理费的条件
◆合同
◆实质性服务
3、工资薪金
◆扣除条件及补救措施
◆计入其他科目的补贴是否计算个税
◆工资加计扣除
◆报销物业费、个人通讯费等支出不如发工资
4、福利费、教育经费、工会经费是否支付并取得合法凭据
5、佣金扣除条件
6、招待费、通讯费
7、办公费、会议费(重点稽查对象)
8、着装费的处理
(三)新产品、新工艺、新技术开发费用加计扣除应提前做好哪些准备
(四)2011年企业资产损失税前扣除管理的新规定
1、企业资产损失的类别及处理技巧:
2、是否按新文件准备资料
3、清单申报与专项申报的范围及管理
(五)未按规定取得的合法有效凭据的处理
(六)查增应纳税所得额弥补以前年度亏损的处理
(七)对假发票、不合规发票的控制
(八)重组应注意的问题
1、特殊重组如何备案
2、如何处理理论与实际操作的差异
1、所得税与会计、流转税确认收入的差异调整
2、视同销售
◆卖一赠一如何避免视同销售
3、投资收益
◆免税的投资收益
◆限售股解禁之后出售股份取得的收入
◆国债利息收入、地方政府债券利息收入、铁路建设债券利息收入
◆股权转让收入、企业撤回或减少投资的处理
4、企业技术转让所得
(二)税前扣除项目
1、借款费用
◆需要哪些合法凭据
◆非金融机构之间借款利率如何确定
2、向总机构支付管理费的条件
◆合同
◆实质性服务
3、工资薪金
◆扣除条件及补救措施
◆计入其他科目的补贴是否计算个税
◆工资加计扣除
◆报销物业费、个人通讯费等支出不如发工资
4、福利费、教育经费、工会经费是否支付并取得合法凭据
5、佣金扣除条件
6、招待费、通讯费
7、办公费、会议费(重点稽查对象)
8、着装费的处理
(三)新产品、新工艺、新技术开发费用加计扣除应提前做好哪些准备
(四)2011年企业资产损失税前扣除管理的新规定
1、企业资产损失的类别及处理技巧:
2、是否按新文件准备资料
3、清单申报与专项申报的范围及管理
(五)未按规定取得的合法有效凭据的处理
(六)查增应纳税所得额弥补以前年度亏损的处理
(七)对假发票、不合规发票的控制
(八)重组应注意的问题
1、特殊重组如何备案
2、如何处理理论与实际操作的差异
讲师 孙文武 介绍
中华企管培训网特聘讲师,注册税务师、会计师。曾担任大型工业企业财务负责人,现任北京市注册税务师协会常务理事。担任多家大中型企业的财税顾问,曾为多家企业做过成功纳税筹划,在北京及全国为企业财务人员及企业管理者进行业务培训百余场。对会计制度与税法的差异、纳税操作技巧、税收筹划实务有精深的研究,具有丰富的实际操作经验。
授课经历
“纳税操作技巧与税收筹划”项目培训讲师,在北京及全国为企业管理者、财务人员进行业务培训百余场,主讲过的专题有:
新企业会计制度与税法差异分析及税收筹划高级培训班;
新《税收征收管理法实施细则》与纳税操作技巧高级研修班;
企业所得税稽查案例分析与涉税风险防范培训班
内外资企业所得税汇算清缴与所得税税收筹划;
财务总监资格认证考前培训;
新企业所得税政策解读及纳税筹划;
房地产行业税收专项检查风险规避与企业理财谋略纳税筹划高级培训班;
医药行业税收专项检查及纳税筹划高层研讨会……
授课经历
“纳税操作技巧与税收筹划”项目培训讲师,在北京及全国为企业管理者、财务人员进行业务培训百余场,主讲过的专题有:
新企业会计制度与税法差异分析及税收筹划高级培训班;
新《税收征收管理法实施细则》与纳税操作技巧高级研修班;
企业所得税稽查案例分析与涉税风险防范培训班
内外资企业所得税汇算清缴与所得税税收筹划;
财务总监资格认证考前培训;
新企业所得税政策解读及纳税筹划;
房地产行业税收专项检查风险规避与企业理财谋略纳税筹划高级培训班;
医药行业税收专项检查及纳税筹划高层研讨会……
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