企业税收筹划专业财务

一、解读税收筹划
（一）税收筹划就是合理避税
1、合理避税的概念
2、合理避税和税收筹划共同点
（二）税收筹划不同于合理避税

二、税收筹划价值
（一）减轻税收负担
（二）减少税收麻烦
（三）节约现金流量
（四）撑开利润空间

三、税收筹划智慧
（一）高举捍卫纳税人权力大旗
（二）从企业风险角度认识税收筹划
（三）注重税收法律体系秩序
（四）尊重税务机关人员
（五）充分利用经营环境
（六）准确把握基本定位
 1、领导决策
 2、财务牵头
 3、全员配合

四、税收筹划基本原理
（一）纳税人确认
（二）课税对象分解
（三）税率选择
（四）税收征管利用

五、税收筹划基本方法
（一）组织结构调整法
（二）制度规范建设法
（三）财务核算技巧法

六、税收筹划空间分析
（一）税收的灰色地带
（二）税法的授权选择
（三）执法的过程缺陷
（四）税收优惠政策
（五）转让定价
（六）税收转嫁

七、流转类课税介绍
八、增值税筹划空间分析
（一）增值税设计的缺陷
（二）增值税选择的权力
（三）增值税税收优惠

九、增值税筹划具体方法
（一）纳税人的选择
（二）计税依据的分解
（三）增值税目标管理
（四）进项税金规范化管理
（五）税收优惠政策运用
（六）兼营与混合销售的选择
（七）进项税金转出的选择

十、所得税课税介绍
十一、企业所得税筹划空间分析
（一）独立核算纳税人制度形成的税收筹划空间
（二）纳税人执业判断权力形成的税收筹划空间
（三）复杂税率体系形成的税收筹划空间
（四）企业所得税优惠

十二、企业所得税筹划具体方法
（一）纳税人身份的选择
（二）控制销售收入的实现
（三）充分利用成本分配
（四）充分利用选择权
（五）充分利用税收优惠政策
（六）充分利用税收资源
（七）正确处理两个差异
（八）企业所得税税收优惠
（九）转让定价运用

经济学博士，管理学博士后，研究员，上海财经大学会计学院、复旦大学管理学院兼职教授，中国注册税务师（CPT），国际注册管理咨询师(CMC) 考试评审专家；中国企业联合会咨询专业委员会副主任，上海企业联合会咨询专业委员会常务副主任，首届上海十大优秀管理咨询顾问。陈国庆博士长期从事财务管理提升企业价值研究，提倡从经济学看管理、从管理看财务的观点，并率先提出大财务理论。其先后在《财贸经济》、《财政研究》、《上海企业》、《中国总会计师》等国家级权威和核心杂志发表几十篇论文，并著有《企业税收筹划》、《母子公司财务控制》、《全面预算管理》、《财务管理战略》。陈国庆博士长期从事财务管理咨询活动，其先后担任中国商业飞机公司（国家大飞机项目）、中国南车集团（南车股份）、海螺集团（海螺水泥、海螺型材）、上海仪电集团（上海金陵、飞东股份、飞乐音响、自动化仪表）、湘电集团（湘电股份）、大全集团、潍柴集团（潍柴动力、山东巨力）、开滦集团(开滦精煤)、兖矿集团（兖州煤业）、冀中能源集团（金牛股份）、湖北华新集团（华新水泥）、泰格集团(岳阳造纸)等数十家大型企业、上市公司高级财务顾问，拥有极为丰富的实战经验，是中国首批上海第一位国际注册管理咨询师。陈国庆博士在大学教育和社会教育讲台上也非常活跃，长期在复旦大学管理学院讲授财务管理课程，还先后在清华大学、南京大学、同济大学、上海交通大学、浙江大学等多所大学为EMBA学员讲课，也在各类政府、企业、协会讲台上演讲。