企业内部控制实施难点与操作实务

（2）战略内部控制：
 战略内部控制的内容
 战略规划与战略实施
 战略实施与流程控制的结合
 战略考核与财务指标的结合

（3）财务内部控制：
 建立基于流程的财务衡量指标
 梳理与财务报告相关的业务流程
 建立财务计划控制矩阵
 设计财务内部控制工具表格

2、内部控制建设中的流程梳理与优化
（1）公司治理与内部控制、内部审计之间的关系梳理
（2）某央企总部内部控制建设实施中面临的问题和解决办法
（2）内部控制与流程梳理之间的关系
（3）企业内控流程梳理的步骤与组织设置
（4）如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别
（5）企业业务流程的建立与内控流程的梳理: 采购与付款流程为例
3、有效内部控制的基础
（1）控制方法：职责分离、接触分离、检查监督、证据记录、授权体系
（2）控制种类：按控制性质分类、按控制内容分类、按控制地位分类、按控制功能分类、按控制时序分类
（3）有效内部控制的设计原则：相互牵制、协调配合、岗位匹配、成本效益、整体结构
（4）控制点与控制技巧：一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处，一般控制技巧

模块二：企业内部控制实施难点
1、企业内部控制建设的基本实施路径
（1）企业内部控制建设的总体路线图设计
（2）内部控制建设的总体原则：立足现状、关注价值、基于监管、优化管理
（3）内部控制建设的标准工作程序
（4）用内部控制打好风险管理的基础
（5）内部控制建设过程中的控制有效性检查
（6）内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通
（7）内部控制建设中的目标细化与风险评估
（8）内部控制建设的分步方法：控制结构、授权体系、控制方法、检查测试
（9）内部控制实施工作的各部门分工
（10）各部门开展内部控制工作的复核
（11）内部控制工作执行情况的检查
2、企业内部控制建设过程中的难点
（1）上市公司内部控制建设的常见难点
 内部控制缺陷的判断标准
 内部控制有效性的判断标准
 内部控制的具体工作无法落实到部门和岗位
 流程划分不清晰明确
 无法完全按照内部控制配套指引开展内部控制工作
 缺少全员参与内部控制的机制
 内部控制建设工作的难以检查
（2）上市公司内部控制实施的相关经验
（3）央企内部控制实施的相关经验
（4）内部控制建设完成后的持续改进与跟踪考核
3、企业内部控制建设完成后的有效运行
（1）内部控制的分部门检查方法
（2）内部控制手册与执行效果测试
（3）将内部控制手册融入企业管理的日常工作
（4）企业内部控制文化建设

模块三：企业内部控制自我评价难点
1、内部控制评价工作的内容和方法
（1）内部控制评价机构的设置条件及具体要求
（2）常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
（3）内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工
（4）如何制定有效的内部控制评价工作方案
（5）内部控制评价指标体系构建
（6）公司层面关键控制点的评价与相关指标
（7）业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
（8）内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等
2、内部控制缺陷认定与报告
（1）内部控制缺陷分类
（2）如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷
（3）常见的内部控制重大缺陷情形
（4）内部控制缺陷认定的程序
（5）内部控制缺陷认定标准与跟踪整改
（6）内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通
3、内部控制有效性自我评价
（1）内部控制有效性的判断标准和方法
（2）内部控制自我评价报告该表述哪些内容
（3）内部控制评价报告的具体格式要求
（4）内部控制评价报告的评价标准和方法
（5）2013年内部控制评价报告的监管趋势分析

王炜，中华企管培训网特邀企业内训师。

任职经历：
价值内部控制创始人、价值风险管理创始人
会计司、会计部《我国境内外同时上市公司2011年执行企业内控规范体系情况分析报告》起草人
内部控制操作标准制订专家
内部控制自我评价报告工作辅导专家
内部控制自我评价报告工作指导专家
风险管理特约顾问
某内部控制与风险管理研究院副院长
原中国管理科学研究院内部控制与风险管理研究所主任
著名企业风险管理咨询专家
职业经理人（内部控制）人才测评专家委员会委员
中国人民大学客座教授
清华大学特邀讲师
浙江大学特邀讲师
中央广播电视大学信用教材评审专家
长期服务于国内大中型企业的内控与风险管理工作

结合中国企业实际情况，提出以价值为核心，企业效益为目标的内部控制、风险管理建设体系，使内部控制或风险管理不再是企业的负担，而成为企业能够盈利的有力机构和高层的重要决策支持。

授课风格：
注重案例分析，案例丰富而实用性强，深入浅出，全面的企业实战引导课程。
精辟观点鞭辟入里，语言幽默而文采飞扬，实战经验贯穿始末。
超强的亲和力，疏导式的启发更符合中国企业家的思维习惯、文化特点。

授课特点：
结合中国国情、企情、市情、人情创建设计的内容，以体验互动、问答式等最新教学方式授课，以效果为导向：学、练、辅、辨紧密结合，帮助学员快速提升自己，同时使自己的管理团队快速提升，为企业创造更好价值，可以现场测试企业内部控制水平和风险管理水平。

研究方向：
价值内部控制、价值风险管理、实用型内部控制、实用型风险管理、全面风险管理、全面风险的结构与层次、风险在企业内部的传递、风险在企业内部的叠加效应。