总经理的财务管理

二、揭示财务报表背后的本质
 公司是如何赚钱的？
 什么是资产负债表管理？
 EVA经济增加值与公司竞争力
 企业融资结构与“借鸡生蛋”
 逃离“赚规模不赚利润”的陷阱
 毛利率与公司策略
 “资本化”与“费用化”之争

第二部分：资金效率与企业运营风险
一、营运资本与现金
 什么是营运资本？
 现金变动与营运资本的关系
 改善营运资金的三种途径
二、资金周转危机的形成
 案例：公司账上有利润却破产
三、资本预算与营运资本

第三部分：指标分析－交出满意的成绩单
一、净资产回报率（ROE）与杜邦分解
 ROE与权益乘数
 ROE与净利润率
 ROE与资产周转率
二、资产回报率与净资产回报率的应用
三、净资产回报率的三种模式
四、股东利益最大化
 衡量股东利益的三种方法
 内在价值的计算
 股东价值与无形资产

第四部分：成本管理与决策
一、边际利润与保本点分析
 不同的成本模式的选择
 规模效益与销售定价
案例：赔本的生意能做吗？
 保本点与经营风险分析
案例：哪些策略可以改善企业的经营结果？
二、直接成本与间接成本－间接成本分摊的意义
三、企业外包策略选择
案例：沉没成本与外包

第五部分：投资分析与决策
一、总经理面临的投资决策问题
二、资金的时间价值－终值与现值计算
三、投资决策的常用工具
 净现值法
 内部收益率法
 回收期法

第六部分：预算管理
一、预算的重要性和原则
二、部门与预算的关系：全员参与
三、预算的体系
 经营预算
 财务预算
 资本预算
四、预算的编制过程
五、利用预算控制成本费用的关键点