商业模式下的最优纳税模式设计

各单位：
任何企业都在一定经营模式下生存，模式的优劣是企业竞争的关键。说到底，商业模式就是盈利远景的优化设计。而税收因素又制约利润大小。所以，研究商业模式非解决税收问题不可。模式决定利润，老板决定模式。将企业经营模式与税收政策有利嫁接可事半功倍，实现模式效能最大化，相反，模式可以死在税上。这是摆在各企业面前的一个重要课题。为了帮助各单位掌握这一知识，本单位特地举办一期《商业模式下的纳税模式与管理智慧》研讨会，共研究20余个实用热点问题。大致分为：公司架构设计、内部经营、对外合作、兼并重组、境外避税与偷税免责等几大部分。旨在举一反三，启发思路，增长智慧。适合企业总裁、财务总监学习。现将有关问题通知如下：

一、培训内容：
(一)经营模式与税负及风险的关系
1.如何判断企业在同行业中的税负高低
2.商业模式决定税负高低与税务风险

（二）公司架构最优设计是模式成功的起点
3.建设优良公司架构探究
（1）注册地点、执照取得时间的优化
（2）企业行业定性与纳税紧密相关
（3）控制注册资金可人为选择税务主管局
（4）子、分公司、合伙与独资各有千秋不同
（5）隐名股东与显名股东
（6）抽逃资金行为的规避与规划
4.企业“风险防火墙”设置中的税收因素考量

（三）经营模式纳税优化设计
5.公司嫁接“低纳高抵”模式避税规划
6.有无发票两种购货模式的价差比例
7.支付客户现金回扣、公款送礼无发票的纳税规划
8.促销经营模式纳税问题
9.内部机构资产调拨与异地移送货物的纳税问题
10.慈善与捐赠税前扣除的法定程序

（四）对外合作模式纳税设计
111.房产出租模式的节税之道
12.业务“分割术”节税法在经营模式中的运用
13.改变产品加工模式节税规划
14.代购、代销、代理、代建模式差额纳税之前提
15.BT模式施工与合同能源管理模式纳税判断
16.对赌协议的纳税问题

（五）资产整合与股权转让
17.法人股权转让与资产转让税负比较与规划
18.个人股权转让税收政策与规划
19.兼并重组模式节税指南

（六）境外避税与偷税免责问题研究
20.利用境外“避税地”避税探析
21.逃税行为免除刑责的安全护栏设置
22.执行政府“会议纪要”的风险
 
课程案例简介
1.如何看待福布斯世界税负痛苦指数排行榜
2.大通公司“假自营真代理”模式风险分析
3.建筑设备租赁税率高低与是否派“操作手”有关
4.韩国出租船舶“特许权使用费”与“租金”定性争议案
5.隐名股东争议案
6.大同公司抽逃资金定性案例
7.合伙企业多层“风险防火墙”设置巨额纳税案
8.加油机本体“一分为二”分拆享受免税案
9.鸡蛋深加工变初加工享受优惠政策案
10.设备与技术转让混合销售分割为兼营避税案
11.乙方算计甲方因不懂“供材”流程反亏150万案
12.进料加工变来料加工避税案
13.发电项目BT模式变投资经营节税案
14.前提错误代建变自建补税案例
15.图们公司进口铁粉转借“进口许可证”补税案
16.地产与建安企业嫁接“以小搏大”避税
17.房产出租方式一变通节税200万案
18.买房送装修家具策划案
19.股权转让分期付款千万滞纳金案
20.受让个人股权受让方承担个所税倒霉案
21.承债式股权转让方式不同危害各异
22.对赌协议被否定案
23.操控股权24.99%与25%比例境外避税案
24.汇林置业“以税抵欠款”最终形成偷税案始末

田野，中华企管培训网特邀企业内训师，资深注册税务师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学等多所名校总裁班客座教授。从事税务稽查达十年之久，又出任财税行业企业高层多年。为此其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。同时写的一手好文章，曾在报纸杂志发表散文、新闻逾百篇。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。

任职经历：
历任税务稽查局干部、经理、集团常务副总裁、国税总局之中国税网纳税技术总监等职。现为中国田野财税咨询服务中心总经理。

授课风格：
近几年，田野老师以其独有的“说评书”式授课风格和扎实的专业功底，在财税培训界异军突起。表现形式是：悬念迭起，出其不意。说理透彻，通俗易懂。总是把复杂、专业问题让人听得明明白白。案例与观点精巧呼应，听者顿感酣畅淋漓。田野老师对财税政策之变化具有快速反应能力，可以把刚刚发生的重大政策，第一时间带到会场传达给与会者。并善于现场答疑，有现场问不倒之能。在各名家中确有“一览众山小”之势。已分别为企业总裁、财务专业人员实战培训700余场，学员达数万人。每授一课均好评如潮。

主要著作：
其精品课程《新企业所得税法及纳税筹划》光盘在全国发行近3万套，13集6.5小时的精品电视课程《企业纳税管理与风险控制》已在澳门卫视等全国40余家电视台播出。7集3.5小时的课程最新课程《企业纳税管理的六大策略》已陆续在著名电视栏目《前沿讲座》118家电视台播出。

策划水平：
田野老师还注重理论与实践相结合，近几年致力于帮助企业提升纳税管理水平，并积极倡导“向财务要效益”的超前理念。亲自策划了某航空公司资产出售节税3亿元案、河南某上市公司旧金属提纯节税5000万案、上海某连锁酒店反向吸收并购弥补亏损节税1500万案、新疆某公司出租房产节税千万元案、烟台某房地产老总个人股权转让节税2000万案、深圳某企业股东分利节税800万案、山东某投资集团债务重组节税1000万元案等多个咨询项目。

为人处世：
田野老师总是抱着与人为善、谦和礼让的处世态度，从不给接待单位出难题。每到一处无不交口称赞。同时对学员非常负责，无论是现场答疑还是课后咨询，都是有求必应。