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企业内部控制

内训讲师:吴瑕 需要此内训课程请联系中华企管培训网
企业内部控制内训基本信息:
吴瑕
吴瑕
(擅长:资本运营 财务管理 )

内训时长:1天

邀请吴瑕 给吴瑕留言

内训咨询热线:010-68630945; 88682348

1、 学会迅速了解目标企业的财务基本状况;
2、 基本掌握企业财务管理的核心方法;
3、 平衡企业战略选择与财务管理的矛盾;
4、 企业内部财务关键点控制方法;
5、 企业融资基本方法选择;
6、 风险控制与可持续惊讶


内训课程大纲

课程对象】中小企业董事长、总经理、副总经理、财务总监。
【课程时间】:1天

【课程大纲】

课程说明:本课程包括内控基本理论、内控方法、三部分。特点:轻理论、重实物;轻观点、重实效;轻政治、重法律。案例分析、小组讨论、全场互动。案例来源我的导师、本人及同行运作项目、正规媒体。

目标:企业内部控制的总体框架、企业内部控制与风险防范的关系、建立企业内部控制体系的原则、内部控制操作方法、企业财务风险防范的灵魂——人、企业财务防范的重点——货币资金、企业内部控制的实物——固定资产与存货、采购与付款内部控制、销售与收款的内部控制、成本费用内部控制等
案例:透视三鹿集团内部控制

第一篇 内控理论
一、内部控制内涵
二、内部控制的构成要素

1、控制环境
2、风险评估
3、控制活动
4、信息沟通
5、监控

三、内部控制与风险防范的关系
1、内控目标
2、常见的企业风险
3、二者关系

四、建立内控制度的原则
1、相互牵制原则
2、协调配合原则
3、程序定位原则
4、成本效益原则
5、层次效益原则
讨论:1、杭州地区民营企业是否普遍建立了企业内部控制体系?
2、讲一个您认为优秀的企业内控案例(介绍经验)。

第二篇  内控方法
一、内部控制操作方法

1、组织规划控制
2、授权批准控制
3、会计系统控制
4、全面预算控制
5、财产保全控制
6、人力资源控制
7、风险防范控制
8、内部报告控制
9、管理信息系统控制
10、内部审计控制

二、内部控制操作措施
案例:金地集团扩张领先与成功管控的奥秘

第三篇  操作策略
一、企业财务风险防范的灵魂——人

1、人的行为与动机
2、人的需要
3、财务工作者的素质
4、行为的内部控制

二、企业财务防范的重点——货币资金
案例:北京某民营企业300万元不翼而飞
1、货币资金内部控制
2、货币资金的内控制度
3、货币资金岗位分工及授权批准管理
4、现金内部控制要点
5、现金收入业务的常见漏洞及防范措施
6、现金支出业务的常见漏洞及防范措施
7、银行存款收支内部控制的具体内容包括
8、银行存款核算常见漏洞及防范措施
9、票据及有关印章的管理
10、货币资金监督检查的主要内容

三、企业内部控制的实物——固定资产与存货
1、实物资产控制的六大原则
2、实物资产控制的要点
3、存货控制要点
4、实物资产控制措施
讨论:1、企业董事会(长)如何控制人、钱、物?
2、讲一个您身边内控失败的案例(起因、经过、结果和教训)。

四、采购与付款内部控制
案例:供货方与购买方欺诈行为案例
1、采购与付款内部控制目标
2、采购与付款业务的关键控制点
3、采购与付款流程控制

五、销售与收款的内部控制
(一)企业销售与收款的风险
(二)企业销售与收款的控制方法

1、职能分离法
2、建立客户信用评估和控制机制
3、建立客户访问和应收账款对账制度
4、制定严格的销售收款政策
5、建立应收账款分析、催收和预警制度
6、建立确认制度
7、控制销售渠道
8、建立舞弊案件举报制度
9、严格执行退货和三包政策
10、销售人员自律声明
11、销售人员工作日志
案例:收款员因贪污公款400多万被判处死刑

六、成本费用内部控制
1、建立成本费用控制制度
2、加强对成本费用形成过程的控制
案例 秦池为何昙花一现

课程结束:
一、 重点知识回顾
二、 互动:问与答
三、 学员:学习总结与行动计划
四、 企业领导:总结发言
五、 合影:集体合影


讲师 吴瑕 介绍
  中华企管培训网特聘讲师,(原名吴菊花),金融学博士,会计师职称。长期从事企业财务管理研究工作,现任中国社会科学院中小企业研究中心理事会副理事长,曾任中国社会科学院中小企业研究中心投融资研究部主任、美国埃索石油公司马来西亚分公司财务部会计、北京金鼎湖巨龙旅游开发有限公司(泰国独资)总会计师。受聘于北京谷田肥业有限公司、重庆宏耀建设集团、湖南力邦物流、河南博然集团、安徽开门红集团等多家企业顾问。

  国家银河培训工程特聘讲师;清华大学、北京大学、上海理工大学、北京工商大学和浙江大学等高校兼职教授。 经常受邀于清华大学、北京大学、上海理工大学、北京工商大学和浙江大学等12所高校为各类总裁班、资本运营班授课;参加全国各类政府组织的中小企业投融资论坛和渣打银行、福布斯中文版、花旗银行等外资机构举办的金融论坛。擅长中小企业财务管理、中小企业融资实务运作、融资风险防范、企业内部财务控制等课程。

  授课风格热情生动、深入浅出,突出案例教学,强调学以至用。所授课程广受各界好评,能将西方先进的管理理念与中国企业的实际情况有机结合,并研究出适合中国中小企业的财务管理理论,具有极强的实用性。

  著书《融资有道—中国中小企业融资操作大全》《融资有道—中国中小企业融资经典案例解析》《理财有道—中国中小企业财务管理操作大全》《中国农业企业融资实战案例解析》等多部,其中:《融资有道—中国中小企业融资经典案例解析》被中国书刊发行行业协会评为“2010年度全行业优秀畅销品种”奖。

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