会计操作风险内部控制与反洗钱

第一讲：银行风险管理概述
一、从一起案件分析了解银行风险成因
二、银行风险呈现的特点
三、为什么操作风险是营业网点所面临的主要风险
 
第二讲：会计操作风险管理分析
一、操作风险概述
二、操作风险的特征
三、操作风险分类
四、操作风险的三道防线
五、如何理解操作风险、内部控制与案件防控之间的关系
六、违法违规现象的特点分析
七、操作风险风险成因
八、操作风险防范对策
 
第三讲：会计结算业务操作规程及风险防范
一、个人储蓄业务
1.个人结算账户的开户规程
2.个人结算账户的开户要求
3.对于身份异常客户的身份识别措施
4.现金收付业务应遵循的原则
5.残钞币业务兑换的标准
6.假币上缴的操作规程
7.开户/办理业务/销户环节的风险表现及防范措施
案例分析：A银行员工挪用客户资金案

二、对公存款业务
1.开立基本账户的开户要求
2.对公账户的用途划分
3.对公存款业务的操作规程
4.对公存款开户/业务办理/销户环节的风险表现及防范措施
案例分析：W支行员工李某挪用客户资金案

三、挂失业务
1.挂失业务的种类
2.存折/银行卡业务挂失的操作规程
3.企业印鉴卡挂失的操作规程
4.存折/银行卡挂失的风险表现及防范措施
案例分析：---K信用社员工侵占客户资金案

四、对账业务
1.内部账户核对的主要风险点与防范措施
2.外部对账的主要风险点与防范措施
案例分析：H信用社陈某侵占资金案

五、抹账与冲账业务
1.抹账业务与冲账业务的适用范围
2.对于当日错账业务应如何处理
3.对于隔日错账业务应如何处理
4.抹账与冲账业务的风险表现及防范措施

六、现金的长短款业务
1.长短款差错业务表现形式
2.长短款业务的账务核算方法
3.长短款差错业务风险防范措施

七、票据业务及风险控制
1.票据业务受理与审核的要点
2.支票业务的操作规程
3.汇票业务的操作规程
4.本票业务的操作规程
5.支票/本票/汇票业务的相同点与不同点
6.瑕疵票据的风险控制措施
 
第四讲：柜面出纳业务的风险管控措施
一、印章的管理
1.银行印章的分类
2.印章领取与保管的风险点与防范措施
3.印章使用的风险点与防范措施
4.印章停用与销毁的风险点与防范措施

二、重要空白凭证的管理
1.凭证领用与保管的风险点与防范措施
2.凭证使用的风险点与防范措施
3.凭证销毁的风险点与防范措施
案例分析：B农信社邵某侵占资金案

三、柜员卡的管理
1.卡发放的风险点与防范措施
2.卡使用与保管的风险点与防范措施
案例分析：X银行易某盗取客户资金案

四.尾箱的管理
1.限额管理的风险点与防范措施
2.尾箱核对的风险点与防范措施
3.保管与入库的风险点与防范措施
案例分析：--W信用社员工刘某挪用资金案
 
第五讲：反洗钱手段与风险防范措施
一、筑牢对客户身份识别的第一道关口
1.客户身份识别的重要性
2.客户身份识别的原则
3.客户身份识别鉴定的重点环节
(1) 新开立的存款业务客户识别要点
(2)贷款业务客户识别要点
(3)电子银行客户识别要点
案例分析：某银行为一未成年人开立个人账户的违规行为案例
(4)业务关系存续期间客户身份识别的风险点
(5)业务关系终止环节的客户身份识别的风险点

二、熟练掌握甄别大额交易和可疑交易的方法与技巧
1.什么是大额交易报告标准
2.大额交易报告的豁免
3.什么是可疑交易报告标准
4.可疑交易识别的具体方法
(1)客户身份异常的辨别方法
(2)客户行为异常的观察手段
(3)资金交易异常的甄别技巧
5.案例剖析
---可疑交易案例分析一
---可疑交易案例分析二
---可疑交易案例分析三

银行风险管理专家
国家认证经济师/风险管理师
资深银行金融讲师
商业银行合规管理讲师
8年政府机关工作经验
13年商业银行工作经验

曾在广州农商银行从支行到总行历经13年,其中有8年农商行总行会计管理部与合规法律部工作经验，先后在清算中心、会计管理部、合规法律部负责内控制度的制定，并作为主查人员参与对辖下支行风险大检查的主导工作，帮助基层网点调研、检查、培训，熟悉银行个人金融部、公司金融部、会计管理部、风险管理部等业务条线的内控制度与操作规程以及业务风险防范与应对措施。
曾作为授课老师为辖下12家一级支行，630个营业网点，1000多名员工进行专业的网点内控管理、风险管理等培训，参加培训的人员涵盖了支行行长、网点主任、会计主管、业务主管、柜员、贷款审批部、小微企业金融部等各个层面，其中“柜面操作流程及风险防控”培训达150多期，课程满意率达到95%以上，返聘率达到了98%以上，得到了总行和各分行领导一致赞誉。

此外，还对省外部分银行：河南淮滨、潢川、信阳、安阳、辉县珠江村镇银行；四川新津、彭山珠江村镇银行；山东烟台福山珠江村镇银行；湖南常宁珠江村镇银行等13家村镇银行新员工进行了银行商业银行案件防范与合规管理专业知识的培训，着手培养了600多名业务骨干。
 
实战经验：
1991年7月—1999年9月，在湖南省岳阳市君山区经济委员会从事统计分析工作，负责统计分析辖属21家工厂企业的成本核算工作，历任机关团支部副书记、君山区委妇联副主席，期间曾三次被区委、区政府评为先进工作者。
1999年10月，在广州天河区农信联社营业部任联行会计结算工作。2005年5月被调到广州农商行总部，负责会计出纳工作，参与编写了《会计出纳业务操作指南》、《会计出纳基础知识汇编》、等，并参与了反洗钱大额交易和可疑交易甄别系统的开发。曾20多次作为主查人员参与全行“会计操作风险大检查”、“案件专项治理百日大清查”，“反洗钱与合规管理的现场检查”、“查漏补缺回头看”等风险排查活动，并对检查出来的问题进行分析，提出整改方案与意见，下达给各分支机构贯彻执行。于2009年调到总行合规法律部从事合规管理工作，由于精通业务，擅长演讲，经综合考评考核，被总行人力资源部选拔为全行的内部培训讲师，于2010年评为总行优秀内部讲师。

授课特色：
汤老师的课程主要以案例讲学及实战案例互动为主，通过结合银行发展情况及当前经济热点问题，为银行从业员工提供有实用价值的课程分析和讨论，增强学员对具体业务及经济发展的金融问题有更深刻了解。培训过程中以学员为中心，启发学员的自主思维动力，推动培训效果转化，引导学员在轻松的氛围中学习、思考和反思。
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