非财务经理的财务管理

导言案例：盈利性亏损-导致年终奖无法兑现的原因
第一讲：企业经营与报表解读
实际案例1：通过日常生活解读财务报表
实际案例2：揭示企业财务报表的真相

一、运用财务思维解读企业运作
1、企业经营的终极目的
2、揭示企业经营循环的奥秘
3、资金循环与业务循环的关系
4、财务管理与企业价值链的关系
5、PDCA循环及持续改进

二、财务报表解读与分析
1、财务报表解读：
1）利润表
2）资产负债表
3)现金流量表
2、财务指标分析：
1）偿债能力
2）营运能力
3）盈利能力
4）发展能力

三、财务的核心项目与管理困惑
1、货币资金：循环后的增值
2、应收账款：盈利性亏损的祸根
3、存货：难以破解的积压难题
4、固定资产：短融长投的经营决策
5、资产规模：做大做强的经营诱惑
6、负债率：财务杠杆与风险管理
7、产品成本：基于流程的成本控制
 
第二讲：成本控制与决策分析
企业经营是采取成本领先战略还是差异化战略?是薄利多销还是厚利经营?
无论如何，成本考量都占据企业非常重要的地位。
一、成本分类与成本控制
1、成本分类
1）直接成本、间接成本
2）变动成本、固定成本
3）变动费用、固定费用
4）历史成本、标准成本、预算成本
2、成本控制
1）研发成本
2）采购成本
3）生产成本
4）人力成本
5）费用控制
6）库存成本

二、盈亏平衡点与产品定价分析
1、盈亏平衡点计算与分析
2、产品成本与产品定价分析

三、从成本分析看企业竞争力
1、产品成本分析
2、销售费用分析
3、管理费用分析
4、财务费用分析
案例分析：成本领先战略成本控制与分析
案例分析：差异化战略成本控制与分析
 
第三讲：全面预算与先进方法
企业的战略要通过预算来实施，在实施预算的过程中如何进行管理就显得极其重要；战略选择好后，成功的战略实施需要管理层合理的推动、沟通。管理层要把预算当做企业的头等大事来抓，实施全面预算管理。
实际案例：“两抢”预算
一、如何实施预算管理
1、如何进行预算管理
1）制定全面预算计划
2）全面实施预算管理
3）监督，检查预算执行情况
4）调整，改进预算工作
2、全面预算的构成：三位一体
案例讲解：某企业预算管理持续改进

二、业务预算与现金预算
1、企业业务预算
1）销售预算
2）生产预算
3）物料预算
4）人工预算
5）制造费用预算
6）成本预算
7）销售和管理费用预算
2、企业现金预算
实际案例：A企业现金预算管理

三、两种先进的预算方法
1、弹性预算
2、滚动预算
案例分析：某企业实施滚动预算管理
 
第四讲：内部控制与风险管理
在预算实施的过程中企业可能会遇到种种风险。因此，企业要做到未雨绸缪。正如一辆朝着既定目标行驶的汽车，预算就是汽车的动力系统油门)，而风险控制就是汽车的制动系统刹车)，控制好了刹车，就控制好了风险。
实际案例：某公司内控失控引发的资金风险
一、运用流程管理控制风险
1、树立运用流程控制风险的思想
2、运用流程控制风险的好处
3、运用流程控制风险的方法

二、企业五大财务危机与风险控制
1、企业五大财务危机
1）现金流短缺
2）应收账款过多
3）存货的积压
4）过大的固定资产投资
5）过多的短期贷款
案例讲解：某企业资金链断裂的原因
2、内部风险控制
1）企业内部控制的薄弱环节
2）内部控制失败的典型案例
3）故事引发：内部控制的真义
4）采购部门的内部控制
5）生产部门的内部控制
6）销售部门的内部控制
案例讲解：建立风险控制体系
案例分析：如何建立基于流程的采购管理

三、透视财务报表，识别潜在风险
案例讲解：财务报表是个“真实的谎言”
1、盈利的公司为什么会破产
2、应收账款的风险
3、存货的风险
4、人才流失的风险
5、信用风险
案例讲解：某企业为什么会出现盈利性亏损
 
第五讲：企业投资与融资决策
一、项目投资决策
案例讲解：某企业项目投资决策全过程
1、什么是投资决策
2、投资决策的重要性
3、资本投资决策的步骤
课堂分析：某企业投资决策

二、项目融资决策
案例讲解：某企业项目融资决策全过程
1、什么是融资决策
2、融资决策的六个步骤
3、四种融资方式
案例分析：某企业融资决策

财务管理实战专家
中国注册会计师
东南大学企业管理工程EMBA
中国人民解放军企业管理学校财务会计专业
中国培训界亲自操盘过百亿企业的培训师
曾任：解放军三五零七工厂  财务处长
曾任：工商银行三五零七储蓄所  所长
曾任：香港天威集团珠海打印机耗材公司  财务总监
曾任：广州未来之窗  总会计师/总经理
曾任：中钢钢铁西安公司  市场部总经理
 
▲ 15年军校及军队企业历练：毕业于中国人民解放军企业管理学校，后担任解放军三五零七工厂财务处长，所管理的财务团队成员就达到了80多人。并作为总后第三梯队保送到东南大学进修EMBA课程，以此为基础撰写的论文《目标成本管理-工日费用核算》作为东南大学的教学案例。后与工商银行西安土门支行合办三五零七工厂储蓄所并兼任所长。
▲ 30年世界500强、跨国公司及民营企业管理经验：曾担任解放军三五零七工厂、香港天威集团、广州未来之窗、中钢集团等著名企业财务处长、财务总监、总会计师及总经理等职位。擅长运用财务思维解读企业运作，充分将财务思维运用到销售管理与企业管理中，使营销团队树立资金意识，强化资金意识和流程管理，面试人次超过1000人次，培养中基层管理人员超过1000人。先后在中山大学、西安交通大学等多所高校开设专题课程，结合企业实际运用到课程当中，其公开课、内训课满分率达98%，客户支持率达99%，受到老板学员的认可和尊重。
 
实战经验：
1986年7月——2001年5月：中国人民解放军第三五零七工厂 财务处长
（三五零七工厂是总后勤部所属大型军工企业，主要为部队生产各类服装。曾是亚洲最大的服装厂，曾与皮尔卡丹合作生产皮尔卡丹西服和马克西姆皮装。）
任主持并完成了《目标成本管理》，并在总后所属军队企业推广。在工行、建行、交行融资三亿元人民币，后与工商银行西安土门支行合办三五零七工厂储蓄所并兼任所长。具有一定的市场营销经验，在全面掌握银行基础知识的前提下熟练掌握有关个人银行业务和其他业务知识，并善于从工作实践中总结和提高服务水平。坚持“两手抓两手都要硬”的储蓄所管理思想，强化服务意识并加强业务管理，强化风险防范意识，曾被誉为“金牌所长”。
2001年5月——2003年12月： 香港天威集团珠海天威打印机耗材有限公司 财务总监
（天威集团是一家跨国企业，主要生产销售色带、喷墨以及激光打印机耗材，产品畅销全球二十多个国家。）
根据企业文化，在资金管理方面，在中国银行等商业银行融资五亿多元人民币。全面运用流程化管理思想、PDCA循环以及持续改进思想；参与完成企业从MRP到ERP的企业资源系统管理软件的开发及应用，对企业的管理水平有了一个全面的提升；完善企业全面预算管理，实施滚动预算，提升了预算的精准度和可操作性，保证了企业战略的实施。
2004年1月——2005年12月：广州未来之窗建材有限公司 总会计师/总经理
（“北有海达，南有未来之窗”是业内的一句顺口溜，“未来之窗”铝塑板是国内数一数二的知名品牌，除满足国内市场外，产品远销俄罗斯等欧洲国家；标志性工程有广州新白云机场、深圳市青少年宫、俄罗斯联邦大厦等。这家珠三角的民营企业也是我国民营企业的代表。）
在企业成长期最困难的时候，其运用财务思维，进行企业管理，对营销系统实行三统一，对全国13个分公司实行了账户统一，资金统一，人员统一，将以上3项由分公司管理变为由公司统一管理。防范风险，加快资金回笼，并为企业在工行融资一亿元人民币。强化合同管理，不仅注重销售额，更要注重销售回款，应收账款得到明显控制；每个岗位编制并完善工作流程。
2008年5月——2013年10月：中钢钢铁西安公司 市场部总经理
（中钢集团为世界500强，西安公司主要经营建筑用钢材，年营业额超过一百亿元人民币。）
主要负责西安公司核心人员的组建，并强化经销商的管理；建立基于流程的采购管理及经销商管理体系；加速资金周转，成本控制及风险管理，建立起了应付账款，应收账款及库存的独到管理模式；建立市场定价系统，成为市场风向标，在市场上具有一定的影响力，成为西北市场的领导者；协助财务在招行、工行、建行融资十亿多元人民币。
2015年3月——至今：多家企业集团常年财务顾问与特聘讲师
沣东集团、彩虹集团、东岭集团、中天五建、等大型企业财务顾问及特聘讲师，为企业的非财务管理人员培训了近80期的《非财务经理的财务管理模拟沙盘》的课程，课程主要通过沙盘模式展示企业运营的基本状况，模拟企业各职能部门间的合作、分工，最终达成相关的财务指标。运用财务思维，学会解读企业运作。
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