现金流与营运资本管理高级研修

• 现金流量基础
  • 现金流量在企业运作中的作用
  • 现金和现金等价物
  • 现金流量表的要素种类
  • 经营活动现金流量表的编制方法

4.1直接法
4.2间接法

• 现金流量与资产负债表和利润表核对
• 非现金流量融资与投资的活动

案例与练习

• 现金流量表的报告
  • 按中国会计准则第31号
  • 按国际会计准则7号（IAS7）
  • 按美国会计准则（FASB, 1987)

案例与练习
 
三、营运资本的分析
1、营运资金短缺的原因分析
2、与运营有关的资金运营周期
3、营运资金的供应
4、营运资金的需求
5、净现金及其在财务管理中的作用
6、理解国家的货币政策与财政政策
7、净现金的分解
8、净现金缺陷的原因
案例与练习
 
四、资金管理实务
1、资金管理的组织
2、现金管理的内部控制及程序
3、银行关系及帐户管理
4、集团公司的"现金池"管理
5、现金管理的重要指标
6、企业综合资金成本
7、资金管理绩效
8、日常各种现金流出的管理
9、关注付款优先次序
案例与练习

五、融资管理
1、企业不同状态下的资本结构
2、资本市场筹资的现金流管理
3、银行融资的现金流管理的影响
4、资本金投入、投资收益等的现金流管理的影响
5、信用额度与信用期限对现金流的影响
　案例与练习
案例分析：准确预测未来现金流量

●企业经营管理中的现金流量预算--年度、季度、月度、周

　　中华企管培训网特聘讲师，1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计以及主导会计财务培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理， 德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监， 王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理， 内部控制协调专业，成本管理， 固定资产管理， 预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间， 辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓 通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。熟悉专业财经类英语。 王金升老师目前是一汽车部件制造公司行政财务总监。

　　学员对王老师的普遍评价是：老师认真负责、课程通俗易懂； 内容具有中国传统文化底蕴和西方理性文化的分析与纪律。德国公司对在专项审计报告中特别提到：他带领公司走出了黑暗的隧道， 见到了阳光。 他先后辅导了：上海通用汽车（SGM）、上海德尔福蓄电池（Delphi Battery）、欧洲美卓(Metso)、珠海光联通讯(Oplink)、上海新进半导体( Semi-BCD)、财务体系建立或在美国的上市工作 他曾经筹建了、德尔福汽车, 上海通用汽车公司的财务部,完成了财务管理体系的建立并完成了对员工的一对一的培训工作。他具有拥有25年跨国公司财务管理经验；现在是几家跨国公司的总裁财务顾问、数十家企业管理顾问公司的财务特约培训师、财务管理流程再造（BPR）实施专家、企业管理制度建立与实施专家、参与了多家外资企业的内部控制实施工作、长期在美国通用公司任职，担任项目实施，税务策划，企业预算编制与实施，内部控制，风险控制实施与评估；

　　教育背景：上海财经大学财务管理硕士、通用汽车大学GMU进修内部控制与成本管理、他曾多次到美国,加拿大, 日本, 德国, 中东考察各国财务管理的实务、多次参加以上课程专业培训,熟悉各种课题的教学方案、熟悉各国企业预算管理实践、接受过世界上最大的五大培训公司的培训、自2005年以来，他每年参加美国专家的内部控、制SOX等的培训。

　　培训师从业经验:通用汽车培训中心财务培训师、上海财务学会常任理事、王老师授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容，，其中理论部分的观点十分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由二十余年的工作和多年顾问、培训经验所积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实用价值。

　　授课专长: 通俗易懂、深入浅出、独特的视角、深刻的理念、卓越的灵感。